At udleje dit fritidshus kan være en rigtig god måde at dække omkostninger og skabe en ekstra indtægt. Her er detaljerede svar på de spørgsmål, du bør overveje:

1. Hvor meget bør jeg tage i leje for at dække mine omkostninger og eventuelt få et overskud?

   For at fastsætte en passende leje bør du først beregne dine samlede omkostninger for fritidshuset, inklusive faste og variable udgifter. Derefter kan du undersøge markedslejen for lignende boliger i området for at sætte en konkurrencedygtig leje, som dækker dine omkostninger og giver det ønskede overskud. Stugknuten tilbyder en platform, hvor du kan sammenligne priser på lignende sommerhuse for at få en fornemmelse af markedsniveauet.

2. Hvilke faste og variable omkostninger er forbundet med udlejningen (f.eks. el, vand, forsikring, rengøring)?

   Faste omkostninger inkluderer:

   • Ejendomsskat: Årlig skat baseret på ejendommens vurderingsværdi.
   • Forsikring: Hus- og udlejningsforsikringer, der beskytter mod skader og ansvar.
   • Vedligeholdelse: Løbende vedligeholdelse for at holde ejendommen i god stand.

   Variable omkostninger kan være:

   • El og vand: Forbrugsomkostninger, der varierer med brug.
   • Rengøring: Omkostninger til rengøring mellem gæster.
   • Reparationer: Uforudsete udgifter til at udbedre skader eller slitage.

   At have et tydeligt overblik over disse omkostninger hjælper dig med at sætte en leje, der dækker dem og giver mulighed for overskud.

3. Skal jeg betale skat af lejeindtægten, og hvilke regler gælder for dette?

   Ja, indkomst fra udlejning af privat bolig er skattepligtig.

   Læs mere hos Skatteverket

4. Er der økonomiske reserver til at håndtere uventede reparationer eller slitage?

   En økonomisk buffer er afgørende for at dække uforudsete udgifter, der kan opstå ved udlejning, såsom reparationer eller udskiftning af inventar. Ved at afsætte en del af lejeindtægterne til en vedligeholdelsesfond kan du sikre, at du har midler til rådighed, når behovet opstår. Det bidrager til en mere smidig udlejningsproces og hjælper med at bevare ejendommens standard.

Ved nøje at overveje disse aspekter og planlægge derefter kan du skabe en succesfuld og rentabel udlejningsforretning for dit fritidshus.

Hvor meget kan jeg tjene skattefrit på udlejning af mit sommerhus?

Hvor meget du kan tjene skattefrit på udlejning af dit sommerhus afhænger af, hvordan udlejningen klassificeres efter svensk skattelovgivning – som privat udlejning eller erhvervsvirksomhed. Nedenfor finder du de vigtigste regler.

1. Privat udlejning (gælder for de fleste sommerhusejere)

   Hvis dit sommerhus betragtes som privat bolig (fx et sommerhus, som ikke udlejes erhvervsmæssigt), gælder følgende regler:

   • Standardfradrag: 40.000 SEK pr. år pr. bolig
   • Du har automatisk ret til et fradrag på 40.000 SEK pr. år i lejeindtægten.
   • Fradrag: 20 % af bruttolejen
   • For enfamiliehuse og sommerhuse kan du desuden fradrage 20 % af den samlede årlige lejeindtægt.

   Eksempel

   Hvis du udlejer sommerhuset for 100.000 SEK på et år:

   • Standardfradrag: 40.000 SEK
   • 20 %-fradrag: 20.000 SEK
   • Samlede fradrag: 60.000 SEK

   Skattepligtig indkomst: 40.000 SEK

   Den skattepligtige indkomst beskattes som kapitalindkomst med 30 %.

   Bemærk, at du ikke må fradrage faktiske udgifter som el, vand, rengøring, reparationer eller møbler ved privat udlejning.

   Fradragene er altid 40.000 SEK + 20 %, intet andet.

2. Erhvervsvirksomhed

   Udlejningen kan vurderes som erhvervsvirksomhed, hvis du for eksempel:

   • udlejer i meget stort omfang
   • udlejer flere sommerhuse
   • driver udlejningen professionelt
   • tilbyder omfattende ydelser, fx rengøring, reception eller aktiviteter

   I så fald gælder andre regler:

   • Indtægterne beskattes som erhvervsindkomst
   • Du betaler kommuneskat, eventuel topskat og sociale bidrag
   • Du må fradrage de faktiske udgifter, der er knyttet til udlejningen

   Klassificeringen sker ud fra en samlet vurdering.

3. Moms

   Moms bliver kun relevant, hvis udlejningen betragtes som erhvervsvirksomhed.

   • Korttidsudlejning (fx ugentlig udlejning til turister): 25 % moms
   • Langtidsudlejning (mere end 30 dage): som regel momsfrit
   • Privat udlejning er ikke momspligtig.

Sammenfatning

Ved privat udlejning af sommerhus gælder:

• 40.000 SEK + 20 % af bruttolejen er skattefrit
• Overskuddet beskattes med 30 %
• Faktiske omkostninger kan ikke fradrages
• Omfattende udlejning kan klassificeres som erhvervsvirksomhed

Da regler og praksis kan ændre sig, anbefaler vi, at du ved tvivl tjekker de nyeste oplysninger på Skatteverkets hjemmeside.

Ja, som udlejer kan du anvende et depositum ved udlejning af sommerhus. Et depositum fungerer som en sikkerhed, hvis gæsten forårsager skader på sommerhuset, eller hvis rengøringen ikke lever op til de aftalte standarder.

Det er almindeligt at aftale et depositum, som betales i forbindelse med indgåelsen af lejeaftalen og tilbagebetales efter lejeperiodens afslutning, forudsat at sommerhuset afleveres i god stand.

Det er vigtigt tydeligt at beskrive vilkårene for depositummet i lejeaftalen, herunder under hvilke omstændigheder du har ret til at tilbageholde hele eller dele af depositummet. En skriftlig aftale mindsker risikoen for misforståelser mellem dig og gæsten.

Vær dog opmærksom på, at Stugknuten generelt ikke anbefaler brugen af depositum. Håndtering af depositum kan føre til misforståelser og konflikter, hvis der skal foretages fradrag. Hvis du alligevel vælger at bruge depositum, bør det kun ske, hvis du som vært har mulighed for at være til stede ved både ind- og udtjekning for at gennemgå sommerhuset sammen med gæsten.

Husk, at depositummet skal tilbagebetales, hvis sommerhuset afleveres i den aftalte stand. For at undgå tvister kan det være en god idé at dokumentere sommerhusets stand både før og efter udlejningen.

Har du flere spørgsmål er du meget velkommen til at kontakte os!

Uændrede skatteregler for dig som udlejer

Stugknuten er omfattet af nye regler, som betyder, at vi er forpligtet til at indberette oplysninger til Skatteverket om udlejere og bookinger, der gennemføres via Stugknutens bookingtjeneste.

De nye love, bekendtgørelser og ændringer i eksisterende lovgivning trådte i kraft den 1. januar 2023. For dig som udlejer gælder de samme regler som tidligere i forhold til indberetning og betaling af skat.

Find ud af, om og hvordan du skal indberette indtægten hos Skatteverket.

De oplysninger, som Stugknuten indberetter for udlejninger, der gennemføres via vores bookingtjeneste, varierer en smule afhængigt af, om udlejeren er en privatperson eller en virksomhed.

For alle udlejere (privatpersoner og virksomheder) indberettes følgende oplysninger:

• Den leje, der er udbetalt til den enkelte udlejer.
• Ejendomsbetegnelse (lejlighedsnummer ved udlejning af lejeboliger eller ejerlejligheder eller sommerhusnummer ved udlejning af sommerhuse i en ferieby) samt ejendommens adresse.

For privatpersoner indberettes derudover følgende oplysninger:

Udlejerens fornavn, efternavn, fødselsdato, primære adresse, skatteregistreringsnummer (personnummer), momsregistreringsnummer (kun enkeltmandsvirksomhed).

For virksomheder indberettes derudover følgende oplysninger:

Virksomhedens fulde officielle navn inklusive virksomhedsform, primær adresse (hjemsted), skatteregistreringsnummer (TIN/organisationsnummer), oplysninger om hvert land, der har udstedt et skatteregistreringsnummer (hvis der findes flere, indberettes alle), momsregistreringsnummer hvis tilgængeligt, udenlandsk virksomhedsregistreringsnummer samt typen af dette nummer.

Hvad er et skatteregistreringsnummer?

I Sverige er personnummer eller samordningsnummer skatteregistreringsnummeret for fysiske personer. For svenske juridiske enheder som aktieselskaber, interessentskaber og økonomiske foreninger er organisationsnummeret det svenske skatteregistreringsnummer.

DAC7-oplysninger

Oplysningerne indberettes årligt i slutningen af januar. Når dette er gennemført, kan du finde dine oplysninger under: Mine kvitteringer > Kontroloplysninger.

Log ind

Vil du vide mere, anbefaler vi, at du besøger Skatteverkets hjemmeside.

Indtægterne fra udlejning af et sommerhus kan variere afhængigt af faktorer som beliggenhed, standard, sæson og efterspørgsel. Mange af vores udlejere oplever, at sommerhusudlejning er en effektiv måde at øge deres indtægter på. For at få et bedre indblik i de potentielle indtægter anbefaler vi, at du undersøger, hvad lignende sommerhuse i dit område udlejes for, og hvor ofte de er booket.

Husk, at indtægter fra udlejning er skattepligtige. Vi anbefaler, at du kontakter Skatteverket eller en skatteekspert for at få opdateret information om skatteregler og eventuelle fradrag, der kan være relevante.

Når du udlejer dit sommerhus via Stugknuten, tager vi en provisionsafgift på 12 % af leje­beløbet. Denne afgift dækker vores sikre booking- og betalingsløsning, support ved eventuelle problemer samt en ekstra sommerhusforsikring gennem Omocom.

Er provisionen skattefri?

Hele beløbet for udlejningen – inklusive provisionen – udgør grundlaget for din indtægt. Kontakt altid Skatteverket, hvis du er i tvivl om noget vedrørende beskatning af din udlejning.